COMISION INVESTIGADORA SOBRE DELITOS ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS COMETIDOS ENTRE 1990 Y 2001
INFORME PRELIMINAR DE INVESTIGACIÓN
14 de mayo del 2002
PROCESO DE SALVATAJE DEL BANCO LATINO: PRIMERA ETAPA
1. PRESENTACIÓN
2
2. PRIMERA ETAPA.- SITUACION DEL BANCO LATINO HASTA LA ENTRADA DE
COFIDE 1996 –1998
2
A. Análisis de la Situación Financiera del Banco hasta antes de la capitalización de
COFIDE
2
B. Rol desempeñado por la SBS durante la Primera Etapa
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B.1. Visita de Inspección / Inicio: 08-02-96 Termino: 22-03-96. Informe N° ASIF “A”
– 044 – VI / 96
7
B.2. Visita de Inspección / Inicio : 16-06-97 / Termino : 25-07-97. Informe N° ASIF
“A” – 167 – VI / 97
9
B.3. Visita de Inspección / Inicio : 10-12-97 Termino : 09-01-98. Informe Nº ASIF “A”012-VIE/98.
12
B.4. Visita de Inspección / Inicio : 07-04-98 - Termino : 02-06-98. Informe N° ASIF
“A” – 110 – VI / 98
14
B.5. Visita de Inspección – Inicio : 10-11-98 / Termino : 29-12-98 Informe N° ASIF
“A” – 017 – VI / 99
19
C. Dispositivos legales previos al ingreso de COFIDE al Banco Latino como accionista
mayoritario
26
C.1. Decreto Supremo N° 114-98-EF: Canje temporal de cartera por Bonos
26
C.2. Ley Nº 27008: aumento de la cobertura del Fondo de Seguros de Depósitos
(FSD) y ampliación de facultades a la SBS en Régimen de Vigilancia
27
D. Ingreso de COFIDE como accionista mayoritario en el Banco Latino
31
D.1. Breve Cronología de los hechos
31
D.2. Informe Técnico N° 00056-98/AR elaborado por el Area de Riesgos
33
D.3. Informe Legal N° 00165-98/ UAJ
38
E. Análisis de la incorporación de COFIDE como principal accionista del Banco Latino
47
E.1. Análisis legal de la incorporación de COFIDE como principal accionista del
Banco Latino
47
E.2. Análisis técnico de la operación de salvataje al Banco Latino
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3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
A. Conclusiones
B. Recomendaciones
B.1. Formulación de Denuncias
B.2. Modificaciones a la Ley de Bancos
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